本书为作者2016年主持民政部慈善事业创新和发展理论研究部级课题慈善信托的税收优惠研究的研究成果。本书根据实地调研和问卷调查中发现的我国慈善捐赠中的诸多税收问题，在研究我国慈善税收政策效应和税收管理的基础上，提出要建立中国特色的慈善税收法律制度。本书在深入研究慈善捐赠和税收激励相关理论的基础上，选择我国第三产业企业和外资企业慈善捐赠的税收激励进行实证研究；采用近年来全国的劳动力调查数据，综合考虑受教育程度、家庭恩格尔系数等因素，并通过收入水平和各省收入差距对样本进行分组，全面分析个人工薪所得税税制和税前扣除政策对个人慈善捐赠的激励效应。通过问卷调查和案例分析，详细分析了我国慈善信托在信托设立、存续和终止环节涉及的税收制度和税收优惠，提出我国现行信托税制中存在的问题，并对美国、英国和日本的慈善信托税收制度进行比较研究。在上述研究结论基础上，提出一系列政策建议，为建立中国特色慈善税制提供参考。
1．国内专门研究慈善税收政策的图书较少，本书是系统研究此问题的专著。
2．本书既有理论，也有案例和实践。
3．本书对比了中外慈善税收政策，提供有针对性的政策建议。
龙朝晖 1968年10月生，湘西苗族，中国共产党党员。1990年和1997年分别获中山大学经济学学士学位和硕士学位，2003年获中山大学管理学博士学位。现任中山大学岭南（大学）学院经济系副教授，挂职广东省汕头市金平区副区长（20172019年），兼任中国非洲问题研究会理事、广东省和广州市重大行政决策论证专家、广东省慈善事业立法专家组成员、广州市慈善监督委员会委员和监事、广州市税务学会常务理事、中山大学国家大学科技园创业导师，受聘香港大学讲授中国税务课程，曾担任上市公司独立董事和管理顾问，并曾在美国亚利桑那大学、香港岭南大学等进行学术交流访问。学术著作《广东外资企业盈亏研究 分析框架、数据、模型与案例》（广东教育出版社2008年版）获第十六届安子介国际贸易研究奖优秀著作三等奖。主持完成部（省）级等纵向和横向研究课题20项，发表学术论文40多篇，研究报告曾获部级课题优秀奖、中国税务学会优秀成果奖等奖项，有的报告曾被省部级领导多次批示。
目 录
绪 论
第一章 我国慈善思想、慈善组织与慈善捐赠的税收政策第一节 我国慈善的思想渊源与概念界定第二节 我国慈善组织第三节 我国慈善捐赠的税收政策
第二章 我国慈善捐赠税收政策执行中存在的问题第一节 江门市调研第二节 肇庆市调研第三节 汕头市调研第四节 对慈善组织的问卷调查和电话访谈
第三章 我国企业慈善捐赠的税收成本与决策机制第一节 企业慈善捐赠决策的基本理论与研究第二节 企业慈善捐赠决策模型与税收管理第三节 腾讯公司慈善捐赠决策的案例研究
第四章 我国企业非货币性资产慈善捐赠的税收政策研究第一节 非货币性资产慈善捐赠中的政府和企业第二节 企业非货币性慈善捐赠的税务处理和激励效应第三节 企业非货币性资产慈善捐赠税收政策建议
第五章 我国上市公司纳税与慈善捐赠第一节 我国企业的社会责任与慈善捐赠第二节 我国企业发布社会责任报告和慈善捐赠的情况第三节 2011年我国不同地区上市公司的企业社会责任与社会贡献第四节 2011年我国不同行业上市公司的企业社会责任与社会贡献第五节 2011年我国不同控股类型上市公司的企业社会责任与社会贡献第六节 2011年我国不同规模上市公司的企业社会责任与社会贡献第七节 结论和政策建议
第六章 我国第三产业企业慈善捐赠的税收政策研究第一节 文献综述第二节 数据与实证分析第三节 政策建议
第七章 我国外资企业慈善捐赠的税收政策研究第一节 中、美、日企业慈善捐赠的特点与比较第二节 我国内外资企业慈善捐赠对比第三节 我外资企业慈善捐赠税收激励的实证研究第四节 我国外资企业慈善捐赠的税收成本广汽丰田案例
第八章 我国企业慈善捐赠提高了企业价值和绩效吗第一节 企业价值、绩效理论与国内外研究综述第二节 企业捐赠与企业价值和财务绩效相关性的实证分析第三节 启示与建议
第九章 我国个人慈善捐赠的税收政策研究第一节 研究背景、目的和方法第二节 国内外学者研究综述第三节 理论分析与研究假设第四节 研究样本选择、模型设定与变量描述第五节 实证研究
第十章 我国基金会的税收政策研究第一节 国内外文献综述第二节 我国现行的基金会税收政策第三节 我国基金会捐赠收入的税收政策效应第四节 我国环保基金会公益支出的税收政策效应第五节 促进我国基金会发展的税收政策建议
第十一章 我国慈善信托的税收政策研究第一节 我国慈善信托的法制建设与发展历程 第二节 我国慈善信托涉及的税收制度和税收优惠 第三节 我国慈善信托税收问卷调查报告 第四节 DG信托有限公司案例分析第五节 我国信托税收存在的问题及国外借鉴 第六节 改革和完善我国慈善信托税收制度的政策建议附 录 信托业务的税收负担调查问卷
第十二章 我国慈善组织的治理与税务监管研究第一节 我国慈善组织注册管理情况第二节 我国慈善组织税务管理情况第三节 我国应该加强对慈善组织的税务监管第四节 美国慈善组织税务监管的经验与启示第五节 企业、慈善组织和政府的三方税收博弈分析第六节 加强我国慈善组织税务监管的政策建议
参考文献
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