私人财富传承与管理_李亮，高慧著_9787564234195

　　《私人财富传承与管理》围绕中国高净值客户近年来在优选资产布局过程中所遇到的财富传承与管理问题，从金融从业人员实务角度进行了介绍和研究。全书立足优选视野，基于作者多年的实战从业经验，系统总结了财富传承在实操层面的热点问题，涵盖财富架构、资产配置、税务筹划、金融工具运用等方方面面。与市场上同类书籍相比，该书尤其关注关键业务和金融工具的操作步骤和实务细节。该书信息详实，深入浅出，可操作性和指导性强，是一本的专业著作。
　　《私人财富传承与管理》可以说是银行、保险、信托等机构的财富管理业者的案头推荐书，对于高净值客户传承财富和管理财富也具有借鉴意义。

　　近年来，中国境内私人财富管理行业经历着快速的发展。各类机构所做的调研都显示，国内高净值人群无论从数量、增速、可投资资产规模都保持着高速发展。而且放在全球纬度，后续市场的发展空间仍十分巨大，远未到“瓶颈期”。按照波士顿咨询公司发布的《2018年全球财富报告》，2017年私人资产2000万美元以上的中国客户，其可投资资产就达3.7万亿美元，而且未来五年其财富规模的复合年增长率为22%。中国香港地区和新加坡作为全球第二大和第三大的离岸中心，其私人离岸财富总额分别为1.1万亿美元和0.9万亿美元，年增速分别为11%和10%，远高于其他离岸中心平均3%的增速。而其第一大离岸财富来源地则是中国内地。美国作为全球第四大离岸中心，其第二大离岸财富来源地也同样是中国。
　　正因为中国高净值客户的重要性愈发凸显，金融机构也在不断因应客户需求变化而提供愈发丰富的服务内容。在这个过程中，高净值客户持续接受着市场教育，而金融机构从业人员也在不断加强自身的修炼，以期更有效地为其客户服务。但要真正服务好高净值客户，知识结构及实战经验缺一不可。根据笔者经验，一线业务人员如何能够完善所需具备的知识结构及有效获取实战经验，本身就是一个不小的挑战。现有私人财富领域的一般书籍，在内容上多为理念灌输或案例介绍，实操运用得较少；传统业务内容偏多而最新实务进展偏少，而且各类书籍多出自法律或税务专业背景人士。若从金融机构角度，每天正在进行的实操究竟是怎样？一线从业人员日常碰到最多、最需要了解的实务经验应该是哪些？与其他领域专业人士的视角相比又有何区别？
　　笔者曾供职于国内中外资金融机构，从事私人财富管理工作。在此背景下，希望基于自身的经验总结，针对高净值客户近年来在全球资产布局过程中所涉及的财富传承与管理问题，从金融从业人员实务角度出发，对在为客户提供配置、架构、税务、工具运用的咨询过程中所涉及的实操层面常见问题和最新进展做一介绍。希望大家在阅读后能有所收获。
　　根据笔者经验，实务注重的是具体细节，但目前市面上的一些书籍在一些关键细节上存在一定疏漏，而这些错误理应可以避免。因此本书在写作过程中将尽量依靠法律法规原文以避免错漏和读者对于书中论述准确性的无法证伪。本书共八章，各章可单独作为一个实操热点，分别是：
　　第1章，高净值客户需求。在中国经济总量跃居全球第二的背景之下，国内私人财富管理市场潜力巨大。本章通过各类机构的研究数据及笔者实践经验，让读者了解高净值客户的常见需求，并带出本书的写作思路。
　　第2章，CRS新政影响。CRS新政是影响全球财富规划的最新政策变化。在一线从业人员日常实操中，无论整体规划思路还是具体工具运用，自上而下、境内境外实务都会受其影响。正因为CRS是一套全球通用准则，所以我国《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）中的相关规定也可以类推到其他承诺实施CRS的国家和地区的实施法规。本章基于我国《管理办法》的具体条文并结合经济合作与发展组织《统一报告标准》的相关内容展开，对包括相关定义、尽职调查流程及离岸公司、家族信托、保险的具体规定进行介绍。
　　第3章，保险规划。保险作为高净值客户财富管理和传承的重要工具，除了其金融产品的属性外，还有法律和税务方面的特点。近年来业界更多的是针对其在法律和税务方面的特点为客户进行规划。本章从债务隔离、婚姻财产规划、财富传承、税务规划等几个方面对保险工具的运用原理进行介绍。
　　第4章，境内家族信托。近年来家族信托对于国内客户而言算是一个新的规划方式。虽然家族信托在国外已发展多年并成为高净值客户的标准配置，但其在国内仍处于起步阶段。加上境内外监管、法规、业务模式等多方面的差异，使得境内家族信托实务有着自己的特点。例如，在境外家族信托实务中，对于不同形态资产的处理，一般并非重点，但目前在境内情况却相反。如果照搬境外实务的思路，在运用家族信托这一工具时，境内金融从业人员并不能有效解决客户的需求，而是会永远处于水土不服的状态。本章着重介绍了境内家族信托对于房产、股权等资产类型的处理方式，最后也带出其在慈善规划方面的尝试。

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