本书包括：税法与税收筹划的基础理论、增值税、消费税、关税、个人所得税、企业所得税、土地增值税、财产与行为类、资源税和环境保护税类、特定目的税类、税收征收管理办法、税务行政法制。
税法是各种税收法规的总称，是税收机关征税和纳税人据以纳税的法律依据。税法由国家立法机关制定颁布，或由国家立法机关授权国家机关制定公布。税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种税务工作，目前普遍认为，税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，根据现代企业制度的权利义务观，税务筹划是纳税人的一项基本权利。当前我国税收法律制度逐步完善，了解税法、掌握税务核算、开展税收筹划在企业经济活动中已变得越来越重要。为了满足当前对高级技能型、应用型人才培养的需求，强化学生综合业务素质和实际操作能力的培养，我们编写了这本教材，全书包括：税法与税收筹划的基础理论、增值税、消费税、关税、个人所得税、企业所得税、土地增值税、财产与行为税类、资源税和环境保护税类、特定目的税类、税收征收管理办法、税务行政法制等12章的内容。为了帮助读者加深对教材基本内容的理解，我们在各章后都附上了复习思考题，提高和巩固学生对各章节知识的掌握和应用能力，让学生了解注会考试的难易程度，为之后的学习做准备。
虽然我们花费了较长的时间，力求把本书的编写工作做好，但限于水平，书中难免有不妥或错漏之处，恳请读者批评指正。
第一章 税法与税收筹划的基础理论
第一节 税法的概念
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 税收立法
第五节 税法体系
第六节 税收筹划基本理论
复习思考题
第二章 增值税
第一节 增值税基本法律
第二节 税率与征收率
第三节 增值税计税管理
第四节 一般计税方法应纳税额的计算
第五节 简易征税方法应纳税额的计算
第六节 增值税出口退税
第七节 增值税税收筹划
复习思考题
第三章 消费税
第一节 消费税基本法律
第二节 消费税的计税管理
第三节 消费税出口退税
第四节 消费税税收筹划
复习思考题
第四章 关税
第一节 关税基础知识
第二节 关税基本法律
第三节 关税征收管理
复习思考题
第五章 个人所得税
第一节 个人所得税基本法律
第二节 个人所得税的计税管理
第三节 个人所得税征收管理
第四节 个人所得税税收筹划
复习思考题
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税基本法律
第二节 企业所得税的计税管理
第三节 企业所得税征收管理
第四节 企业所得税税收筹划
复习思考题
第七章 土地增值税
复习思考题
第八章 财产税与行为类
第一节 房产税法
第二节 契税
第三节 车船税法
第四节 印花税
复习思考题
第九章 资源税和环境保护税类
第一节 资源税税法
第二节 环境保护税
第三节 城镇土地使用税法
复习思考题
第十章 特定目的税类
第一节 城市维护建设税
第二节 烟叶税
第三节 教育费附加和地方教育费附加
第四节 船舶吨税
第五节 耕地占用税法
第六节 车辆购置税
复习思考题
第十一章 税收征收管理办法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税担保和抵押
第七节 纳税信用管理
复习思考题
第十二章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
复习思考题
课后习题答案
第一章 税法与税收筹划的基础理论
第二章 增值税
第三章 消费税
第四章 关税
第五章 个人所得税
第六章 企业所得税
第七章 土地增值税
第八章 财产税与行为税类
第九章 资源税和环境保护税类
第十章 特定目的税类
第十一章 税收征收管理办法
第十二章 税务行政法制
历年注会真题
参考文献
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