风险管理_银行业专业人员职业资格考试命题研究组_9787504774569

本书根据中国银行业协会最新的《银行业专业人员职业资格考试专业实务科目〈风险管理〉初级考试大纲》编写，适用于2019年银行初级职业资格考试。在本书中为考生提供了两部分内容，一册为高频考点，提炼考试重点难点，帮助明确学习目标；另一册为机考题库，包含多套考试真题试卷及押题试卷，所有试题均符合最新的考纲要求，并附有正确的答案和详细的解析。书中试卷严格依据命题规律排序设计，覆盖考试中的重点、难点，内容权威、措辞严谨、重点突出，是参加基金从业资格考试考生的必备用书。此外，随书配套赠送机考题库软件，包含章节练习、真题试卷、押题试卷、模拟试卷、模拟考场、考点速记等多重功能，适用于电脑、手机和平板。

（一）风险与收益
（1）风险是指商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外收益的可能性。根据该定义，本书所称风险相比风险的一般定义在范围上更为狭窄，实际上特指商业银行风险。
（2）收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。但由于风险的存在，商业银行所获收益具有不确定性。在风险管理实践中，为了对这种不确定性收益进行计量和评估，通常需要计算未来的预期收益。即将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出的平均值，而权数是每种收益结果发生的概率。
（二）风险与损失
尽管风险与损失有密切联系，但风险并不等同于损失。严格地说，损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果，而风险是一个明确的事前概念，反映损失发生前的事物发展状态。因此，风险和损失是两个不同的概念。
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失（Expected Loss，EL）、非预期损失（Unexpected Loss，UL）和灾难性损失（Stress Loss，SL）三大类。
（1）预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。
（2）非预期损失是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。
（3）灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险；对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务／行为的做法加以规避。

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