税务会计与筹划 （微课版 第二版）

定　　价：59.8 元

• 作者：盖地
• 出版时间：2023/3/1
• ISBN：9787115591968
• 出 版 社：人民邮电出版社

• 中图法分类：F810.42 
• 页码：0
• 版次：02
• 开本：16开

内容简介

本书以我国现行税收法规和企业会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，简述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述了符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。为了更好地实现税务会计目标，争取税后收益最大化，本书在最后一章简要阐述了税务筹划的理论和实务。 本书配有PPT课件、教学大纲、课后习题答案、模拟试卷及答案等教学资源，用书老师可在人邮教育社区免费下载使用。 本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员、会计师、税务师，以及税务师事务所等中介机构专业人员的学习参考书。

序 言

1.遵循财税合一模式，结合最新税收法规，将会计与税法密切结合。 2.突出应用性特色，内容丰富，工作流程详尽，操作性强。 3.配录微课，将重点难点深入分析，便于学生深入理解，全面认知。 4.配套教学资源，辅助教学。

作者介绍

盖地 天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授、博导、博士后合作导师。财政部会计准则咨询专家、中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任、中国成本研究会常务理事、中国对外经贸会计学会理事、中国财务学年会顾问，国内多所高校兼任（客座）教授，中国会计学会资深会员、中国注册会计师协会资深会员（非执业）。

目 录

第 一章　税务会计概论 第 一节　税务会计的产生与发展　1 第二节　税务会计对象、目标与任务　3 第三节　税务会计基本前提　5 第四节　税务会计原则　6 第五节　税务会计要素　8 思考题　10 第二章　纳税基础 第 一节　税收概述　11 第二节　税收实体法及其构成要素　12 第三节　纳税申报与税款缴纳　16 第四节　诚信纳税与纳税信用　19 思考题　22 第三章　增值税会计 第 一节　增值税的税制要素　23 第二节　增值税纳税义务及应纳税额的确认计量　31 第三节　增值税进项税额及其转出的会计处理　39 第四节　增值税销项税额的会计处理　47 第五节　增值税减免和缴纳的会计处理　57 第六节　增值税的纳税申报　63 思考题　67 技能题　67 第四章　消费税会计 第 一节　消费税的税制要素　69 第二节　消费税的确认计量　71 第三节　消费税的会计处理　77 第四节　消费税的纳税申报　82 思考题　84 技能题　84 第五章　关税会计 第 一节　关税的税制要素　86 第二节　关税的确认计量　90 第三节　关税的会计处理　95 第四节　关税的纳税申报　98 思考题　99 技能题　100 第六章　资源税会计 第 一节　资源税的税制要素　101 第二节　资源税的确认计量　104 第三节　资源税的会计处理　107 思考题　108 技能题　108 第七章　企业所得税会计 第 一节　企业所得税的税制要素　109 第二节　企业所得税的确认计量　117 第三节　企业所得税的会计处理　136 第四节　企业所得税的纳税申报　142 第五节　财务会计中的所得税会计方法　147 思考题　156 技能题　157 第八章　个人所得税会计 第 一节　个人所得税的税制要素　158 第二节　个人所得税的确认计量　162 第三节　个人所得税的会计处理　169 第四节　个人所得税的缴纳与申报　174 思考题　178 技能题　179 第九章　土地增值税会计 第 一节　土地增值税的税制要素　180 第二节　土地增值税的确认计量　181 第三节　土地增值税的会计处理　184 思考题　187 技能题　187 第十章　其他税会计 第 一节　城市维护建设税会计　188 第二节　房产税会计　190 第三节　车船税会计　193 第四节　印花税会计　195 第五节　契税会计　200 第六节　车辆购置税会计　203 第七节　财产和行为税的合并申报纳税　206 思考题　207 技能题　207 第十一章　税务筹划原理与税务筹划实务 第 一节　税务筹划的概念、意义、风险与成本　209 第二节　主要税种的税务筹划　212 第三节　企业经营活动的税务筹划　226 思考题　231 技能题　231 参考文献