企业薪税合规实务手册_徐阳_9787115627254

合规管理不仅关乎企业的生存发展，也与员工个人的切身利益息息相关，薪税合规作为合规中的重要部分，对企业和员工的影响重大。只有全面了解薪税合规知识及相关法律风险，才能确保企业健康发展，员工的利益得到保障。本书依据国家、地方等与企业薪税合规相关的政策文件，结合相关法条、实际示例，对法定薪酬合规实务、法定福利合规实务、奖金及津贴合规实务、加班费合规实务、社保合规实务、个税合规实务、企业其他用工薪税合规实务涉及的要点进行梳理和讲解。本书旨在从薪税实务中的常见问题出发，以解决问题为导向，通过大量的图表和生动的案例，帮助读者快速掌握薪税实操要点，提升业务技能。本书内容丰富，适合企业合规、人力资源、法务、财务等部门的工作人员，以及律师事务所、会计师事务所的专业人员阅读和参考。

第一章法定薪酬合规实务 // 1 一、员工在企业内取得的收入都是工资吗　//　2 二、基本工资低于最低工资合规吗　//7 三、劳动合同中约定劳动报酬有什么合规要求　//　13 四、工资应该什么时候发　17 五、企业工资支付记录应当保存多久　22 六、各种工资概念应该如何区分　//　26 七、销售提成的薪税处理有什么合规要点需要注意　//　30 八、离职人员工资应该什么时候付　//　35 第二章　法定福利合规实务 //　39 一、误餐补助和午餐补贴有什么不一样　//　40 二、通讯费的薪税处理有哪些合规要点　//　45 三、员工取得交通补贴的薪税合规要点有哪些　//　52 四、住房补贴薪税合规的要点有哪些　//59 第三章　奖金及津贴合规实务 //　63 一、高温津贴与防暑降温费有何不同　//　64 二、年终奖发放的合规要求是什么　//　72 三、已离职员工能否享受年终奖　//　77 第四章　加班费合规实务 //　81 一、标准工时、综合工时与不定时工时有什么区别　//　82 二、20.83　和 21.75 有何不同 //　90 三、加班费按什么比例给　93 四、加班工资计算基数如何确定　//　96 五、加班是补休还是给加班费　//　101 六、加班和值班有什么区别　104 七、员工凭打卡记录要求加班费，怎么办　//　107 八、约定工资中已包含加班费是否可行　//111 九、六天工作制可以不支付加班费吗　//　116 十、签“奋斗者协议”就不用支付加班费吗　//　122 第五章　社保合规实务 //　127 一、员工入职多久企业应该为其缴纳社保　//　128 二、员工签署放弃缴纳社保承诺书带来的合规风险有哪些　//　131 三、到达退休年龄，但社保未缴满　15 年，应该怎么办 //　135 四、女职工的退休年龄应该是多少岁　//　139 五、退休返聘人员发生工伤事故，企业需按工伤保险待遇赔付吗　//　143 六、企业使用实习生、小时工、兼职工、临时工，应该缴纳社保吗　//　148 七、企业社保缴费基数的合规要求是什么　//　150 八、社保未足额缴纳的合规风险有哪些　//　153 九、企业使用“社保代理”的合规风险有哪些　//　157 十、两地缴纳社保该如何处理　//　164 第六章　个税合规实务 //　167 一、员工年中入职，如何累计预扣个税　//　168 二、个人什么情况下需要做综合所得汇算清缴　//　171 三、企业会知道员工的哪些专项附加扣除信息　//　175 四、企业需要帮员工做个人所得税汇算清缴吗　//　180 五、汇算清缴时出现不知情的任职受雇单位该怎么办　//　188 六、夫妻双方享受子女教育专项附加扣除的合规要点有哪些　//　193 七、继续教育专项附加扣除的合规要点有哪些　//　195 八、赡养老人专项附加扣除的合规要点有哪些　//　199 九、员工及其配偶的住房贷款利息专项附加扣除的合规要点有哪些　//　202 十、员工及其配偶的住房租金专项附加扣除的合规要点有哪些　//205 十一、大病医疗专项附加扣除的合规要点有哪些　//　207 十二、婴幼儿照护专项附加扣除的合规要点有哪些　//　217 十三、年终奖个税政策有哪些实操要点　//　220 十四、取得境内外股权激励个税处理有何不同　//　231 十五、退休人员有什么薪税合规要点需要注意　//　236 十六、劳务报酬发放有何薪税合规要点　//　239 十七、发放经济补偿金有何税收优惠与合规要求　// //　243 十八、竞业限制补偿金应如何扣缴个税　//　249 十九、医疗补助金、员工安置费等支付给离职员工的款项，薪税应该如何处理　//　253 二十、企业年金、职业年金应如何缴纳个税　//　256 二十一、为员工买保险要不要缴税　//　260 二十二、企业年会奖品，涉及哪些常见的薪税合规问题　//　266 二十三、企业向本企业以外的个人赠送礼品、发放网络红包时个税如何处理　//269 二十四、聘用外籍及港澳台人士是否需要在境内缴纳个税　//　272 二十五、外籍及港澳台人士取得境内收入，个税该如何计算与缴纳　//　277 二十六、外籍及港澳台人士需要在境内做汇算清缴吗　//　284 二十七、外籍及港澳台人士有何个税优惠　//　288 二十八、外籍及港澳台人士取得股权激励要在境内缴税吗　//　292 二十九、个人取得境外所得应如何缴纳个税　//　297 第七章　企业其他用工薪税合规实务 //　309 一、企业支付代通知金的合规要点有哪些　//　310 二、企业缴纳住房公积金有哪些合规要点　//　317 三、员工在医疗期的工资该如何发　//　323 四、员工在工伤停工留薪期的待遇该如何发　//　329 五、企业可以对违纪员工进行罚款吗　//　336

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