内 容 简 介
本实验教程是以普通高等院校本、专科会计专业、经济管理专业等相关学科“会计信息系统”课程教学及实验应用为基本目的而编写的。
全书共分12章，在第1章中简略介绍了会计信息系统实验教程的特色、设计思想及使用方法。在第2章至第12章以用友ERP-U8.72为蓝本，分别介绍了构成会计信息系统最重要和最基础的总账、报表、薪资、固定资产、应收应付款、供应链、采购、销售、库存和存货管理子系统的基本功能，并以实验的方式介绍了以上模块的使用方法。
本实验教程以财务业务一体化管理为主导思想，突破了只单纯介绍财务软件的局限，反映了软件发展的时代特征和最新进展，同时兼顾了可操作性。书中还编写了13个实验，并提供了实验准备账套和结果账套，每个实验既环环相扣，又各自独立，以适应不同层次的教学和应用需要。
前 言
在信息技术日新月异、管理理念层出不穷、企业信息化建设全面推进的大背景下，高等教育作为为社会输送高端人才的基地，面临着优化课程体系结构，使教学内容更贴近社会、贴近应用的改革和推进。会计信息系统是一门典型的边缘学科，其内容随着管理理论、信息技术和企业应用的发展而不断更新。任何一门应用学科，只有紧密结合企业实际，才能使学科发展更具有生命力，由此对课程的实践性提出了更高的要求。在现行教育条件下，如何兼顾学科发展的前沿性、实践性和实验条件的差异性，为学习者提供一套先进、完整、可操作的实验体系，成为《会计信息系统实验教程》创作团队共同的目标。
1. 体系结构
本书共分12章，第1章简略介绍了会计信息系统实验教程的特色、设计思想及使用方法。第2章至第12章以用友ERP-U8.72为蓝本，分别介绍了构成会计信息系统最重要和最基础的总账、报表、薪资、固定资产、应收应付款、供应链、采购、销售、库存管理和存货核算子系统的基本功能和使用方法。本书附录中还提供了财务部分子模块自测题，旨在为不同层次的使用者提供学习检测服务。
2. 内容设计
除第1章和第2章外，每章都包括系统概述、系统业务处理和数量不等的上机实验等内容，系统概述部分着重用来描述本章所介绍的用友ERP-U8.72管理系统提供的功能、该系统与其他子系统的数据传递关系、业务操作流程，使学生对该系统有一个大致的了解。系统业务处理对子系统提供的功能做了一定程度的展开，使学生了解该系统能处理哪些类型的业务。上机实验部分是本教程的重点，每个上机实验都按照实验目的、实验内容、实验准备、实验资料、实验要求、操作指导的内容展开。实验目的单元明确了通过该实验学生应该掌握的知识和技能；实验内容单元简要地介绍了本项实验应完成的主要工作；实验准备单元指出了为了完成本实验应该具备的知识及应事先准备的数据环境；实验资料单元提供了企业真实的经营业务，作为实验的背景资料；实验要求单元对完成实验提出具体要求。为顺利完成实验，操作指导部分针对实验资料给出具体的操作方法，并借助注意事项对实验中遇到的问题给予特别提示。对于比较复杂的实验，在其后还附有参考答案。
此外，为方便教学，本实验教程附带教学光盘，其中包含用友ERP-U8.72演示版软件、各实验的备份账套数据、电子课件、实验资料、测试题等，方便读者自学使用。
3. 特色品味
为了满足不同层次、不同教学条件会计信息系统实验的需要，经过反复论证和精心设计，形成本实验教程逻辑清晰、量身打造、独树一帜的风格，其特色归纳如下：
● 独具匠心的实验设计
实验教程中的上机实验以一个核算主体的业务活动贯穿始终，每个实验反映企业核算的不同方面。尤其是购销存部分的实验指导，摒弃了一般实验指导书中按子系统功能展开的思路，以企业实际业务流程为主线，便于学员对系统的整体把握。
● 贴心备至的周密考虑
考虑到实验环境的不稳定性，对每个实验结果都保留了一个标准账套。这样，学生既可以通过它对照自己的实验结果，也可以在实验数据不完备的情况下，按照实验中实验准备内容的要求，把基础数据引入系统，以开始下一内容实验，从而有效地利用教学时间。
● 随心所欲的拼装组合
考虑到不同专业、不同教学对象的教学学时不同，因此，实验设计为“拼板”方式，既可以由上至下顺序进行，也可以由教师根据教学条件、学员基础和不同的教学目标，任意选择其中的若干实验，给予教学选择最大的自由度。
● 无师自通不再是梦
考虑到在一定的教学条件下，很多实验在规定的教学学时内无法安排，需要由学生在课外自行完成，因此对每个实验的方方面面都做了周密考虑，尤其是操作指导部分，针对不同业务给予非常详尽的操作步骤，以此为对照，学生便可以按部就班地完成全部实验，掌握管理软件的要领。
本书主要供高等院校会计、经济信息管理等相关专业教学使用，也可以作为会计、财务人员及业务人员会计信息系统应用培训和业务培训的学习资料。
本书由王新玲、汪刚主编，王新玲编写第1、2、3、5、8、9、10、11和12章，汪刚编写第4、6、7章和附录。在本实验教程编写过程中得到用友软件股份有限公司的倾力支持和帮助，在此深表谢意。
由于计算机会计是一个发展极为迅速的领域，其理论框架和方法体系还处于逐步发展和不断完善的阶段，因此在本实验教程的编写过程中我们虽然做了不少努力，但由于作者本身的局限，其缺点、错漏在所难免。我们诚挚地希望读者对本实验教程的不足之处给予批评指正。
作 者
2009年8月
目 录
第1章 系统应用基础1
1.1 用友ERP-U8管理软件简介1
1.1.1 功能特点1
1.1.2 总体结构2
1.1.3 数据关联3
1.2 实验教程使用导航3
1.2.1 本教程设计思想4
1.2.2 实验教程特色4
1.2.3 教学建议5
1.2.4 教学系统安装6
第2章 系统管理与企业应用平台13
2.1 系统管理13
2.1.1 功能概述13
2.1.2 比较相关概念14
2.1.3 建立新年度核算体系15
2.2 企业应用平台16
2.2.1 企业应用平台概述16
2.2.2 基础设置17
2.2.3 业务处理18
实验一 系统管理和基础设置18
第3章 总账管理29
3.1 系统概述29
3.1.1 功能概述29
3.1.2 总账管理系统与其他系统的主要关系30
3.1.3 总账管理系统的业务处理流程31
3.2 总账管理系统初始设置32
3.2.1 设置控制参数32
3.2.2 设置基础数据32
3.2.3 输入期初余额35
3.3 总账管理系统日常业务处理35
3.3.1 凭证管理35
3.3.2 出纳管理38
3.3.3 账簿管理39
3.4 总账管理系统期末处理40
3.4.1 银行对账41
3.4.2 自动转账42
3.4.3 对账44
3.4.4 结账44
实验二 总账管理系统初始设置45
实验三 总账管理系统日常业务处理55
实验四 总账管理系统期末处理66
第4章 UFO报表管理73
4.1 系统概述73
4.1.1 功能概述73
4.1.2 UFO报表管理系统与其他系统的主要关系74
4.1.3 UFO报表管理系统的业务处理流程74
4.1.4 UFO报表管理系统的基本概念75
4.2 报表管理77
4.2.1 报表定义及报表模板77
4.2.2 报表数据处理79
4.2.3 表页管理及报表输出79
4.2.4 图表功能79
实验五 UFO报表管理80
第5章 薪资管理89
5.1 系统概述89
5.1.1 功能概述89
5.1.2 薪资管理系统与其他系统的主要关系90
5.1.3 薪资管理系统的业务处理流程90
5.2 薪资管理系统日常业务处理91
5.2.1 初始设置91
5.2.2 日常处理92
5.2.3 期末处理94
实验六 薪资管理94
第6章 固定资产管理107
6.1 系统概述107
6.1.1 功能概述107
6.1.2 固定资产管理系统与其他系统的主要关系107
6.1.3 固定资产管理系统的业务处理流程107
6.2 固定资产管理系统日常业务处理108
6.2.1 初始设置108
6.2.2 日常处理109
6.2.3 期末处理112
实验七 固定资产管理113
第7章 应收应付款管理123
7.1 系统概述123
7.1.1 功能概述123
7.1.2 应收款管理系统与其他系统的主要关系124
7.1.3 应收款管理系统的业务处理流程124
7.2 应收款管理系统日常业务处理125
7.2.1 初始设置125
7.2.2 日常处理127
7.2.3 期末处理129
实验八 应收款管理130
第8章 供应链管理141
8.1 系统概述141
8.1.1 供应链管理系统应用方案141
8.1.2 供应链管理系统的业务处理流程141
8.2 供应链管理系统初始化142
8.2.1 供应链管理系统建账142
8.2.2 基础档案设置142
8.2.3 供应链管理系统期初数据144
实验九 供应链管理系统初始设置145
第9章 采购管理155
9.1 系统概述155
9.1.1 功能概述155
9.1.2 采购管理系统与其他系统的主要关系156
9.2 采购管理系统日常业务处理156
9.2.1 普通采购业务处理156
9.2.2 采购入库业务158
9.2.3 直运采购业务160
9.2.4 采购退货业务160
9.2.5 现付业务161
9.2.6 受托代销业务161
9.2.7 综合查询162
9.2.8 月末结账162
实验十 采购管理162
第10章 销售管理177
10.1 系统概述177
10.1.1 功能概述177
10.1.2 销售管理系统与其他系统的主要关系178
10.2 销售管理系统日常业务处理178
10.2.1 普通销售业务处理178
10.2.2 以订单为中心的销售业务180
10.2.3 委托代销业务181
10.2.4 直运销售业务182
10.2.5 分期收款销售业务183
10.2.6 销售调拨业务184
10.2.7 零售业务185
10.2.8 代垫费用185
10.2.9 销售退货业务186
10.2.10 现收业务187
10.2.11 综合查询187
10.2.12 月末处理187
实验十一 销售管理187
第11章 库存管理207
11.1 系统概述207
11.1.1 功能概述207
11.1.2 库存管理系统与其他系统的主要关系208
11.2 库存管理系统日常业务处理208
11.2.1 入库业务处理208
11.2.2 出库业务处理209
11.2.3 其他业务210
实验十二 库存管理211
第12章 存货核算223
12.1 系统概述223
12.1.1 功能概述223
12.1.2 存货核算系统与其他系统的主要关系223
12.1.3 存货核算系统应用模式224
12.2 存货核算系统日常业务处理224
12.2.1 入库业务处理224
12.2.2 出库业务处理225
12.2.3 单据记账225
12.2.4 调整业务225
12.2.5 暂估处理225
12.2.6 生成凭证226
12.2.7 综合查询226
12.2.8 月末处理226
实验十三 存货核算226
附 录 财务部分分模块自测题231
实验一 系统管理与基础设置231
实验二 总账管理系统233
实验三 UFO报表管理系统236
实验四 薪资管理系统238
实验五 固定资产管理系统241
实验六 应收款管理系统243
实验七 应付款管理系统245
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