金融企业作为现代社会经济运转的枢纽，在一国金融乃至经济体系中的地位越来越重要。随着金融业的快速发展与创新转型，全面了解和学习现代金融企业经营的传统业务管理、最新变化及实务操作，对提高新形势下金融从业人员的综合素质具有重要作用。
金融企业分为商业银行机构和非银行金融机构两大类，本书重点介绍商业银行机构的业务知识，内容包括商业银行总论、负债业务、现金资产业务、贷款业务、证券投资业务、表外业务和国际业务等，其中对资产业务(包括现金资产业务、贷款业务、证券投资业务)、表外业务和国际业务进行了详细介绍。对于非银行金融机构，则主要介绍了证券公司、期货公司、保险公司、金融信托与租赁公司的相关业务知识。
本书既可作为高等院校财经管理类相关专业的教材，也可作为广大金融从业人员自学及实务操作的参考用书。
近年来，随着民营银行兴起的热潮及利率市场化改革的推进，银行吸引了越来越多人的关注。以银行为主体的金融机构，包括商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司、基金公司、租赁公司、期货公司等面临着前所未有的发展机遇。由于金融行业的蓬勃发展，金融人才炙手可热。为了适应社会发展的新形势，适应当前教育体制改革的新要求，大力培养应用型本科人才，我们结合高等财经院校专业教学的需要和金融企业的人才需求，精心编写了《金融企业经营学》一书。
互联网金融在我国逐渐兴起并迅速发展，促使金融市场新业态、新形势不断涌现，中国金融业的发展进入了新阶段，“宽开放、严监管、大创新”将成为我国金融业未来发展的三大趋势。为适应金融行业发展变革的新形势，本书在《金融企业经营学》第一版的基础上进行了修订，形成了更符合现实状况的第二版。
在本书中，我们主要做了如下调整：
1. 与时俱进，根据金融领域的改革和创新，对相关内容进行了修改，增加了新内容和新数据，力求反映当今国内金融企业经营的新变化。
2. 勘正错误，对第一版中存在的错误和遗漏进行了修正和增补。
本书共分11章，主要介绍了商业银行机构和非银行金融机构的业务内容及相关知识，具体如下：
第1～7章重点介绍了与商业银行经营管理相关的一些基础知识，包括商业银行总论、负债业务、现金资产业务、贷款业务、证券投资业务、表外业务和国际业务。知识结构安排遵循由易到难的原则，层层递进，方便读者理解和掌握。
第8～11章详细介绍了非银行金融机构的经营与实务操作，具体包括证券公司、期货公司、保险公司、金融信托与租赁公司等非银行金融机构的相关业务知识，旨在使读者了解非银行金融机构的业务经营范围，掌握其在运营、管理中的相关技术点，进而为实际操作打下基础。
本书特色鲜明，归纳起来主要包括以下几点：
(1) 规范性和现实性相结合。在当今金融行业“严监管”的大背景下，本书紧跟当前形势，增加了金融行业监管部门最新出台的相关新制度、新规范，在知识点的讲解和业务的介绍上与国家政策法规、实务操作紧密相连。
(2) 系统性和实用性相结合。本书注重知识结构的系统性，旨在帮助读者构建较为完整的知识体系。在此基础上，本书着重对实务操作中的重点、难点进行了详细的阐述，进而帮助读者做到深学细悟、学以致用。
(3) 理论性和操作性相结合。本书在进行理论介绍的同时，穿插大量与实务操作相关的知识链接、经典案例、课堂练习及二维码内容，方便读者更加深入地理解理论知识，更好地将理论与实践相结合，切实提高实际动手能力。
本书由青岛英谷教育科技股份有限公司和济宁学院编写，参与编写工作的有王莉莉、刘明燕、刘玮琼、陈婧、宁孟强、金成学、邓宇、王燕等。本书在编写期间得到了各合作院校专家及一线教师的大力支持与协作，在此，十分感谢诸多专家对本书提出的意见和建议。同时，衷心感谢每一位老师与同事为本书出版所付出的努力。
教材问题反馈
本书在编写过程中，参考了大量的书籍、资料、法律法规，在此向其作者表示衷心的感谢。部分资料可能由于疏忽没有注明出处，如有发现请联系我们，我们将予以补充。
由于编者水平有限，书中难免有不足之处，欢迎大家批评指正。读者在阅读过程中若发现问题，可通过邮箱(yinggu@121ugrow.com)联系我们，或扫描右侧二维码进行反馈，以期进一步完善。
第1章 商业银行总论 1
1.1 商业银行的起源与发展 2
1.1.1 商业银行的起源 2
1.1.2 商业银行的发展 5
1.2 商业银行的性质与职能 8
1.2.1 商业银行的性质 9
1.2.2 商业银行的职能 9
1.2.3 商业银行的类型 10
1.2.4 商业银行的内部组织结构 16
1.3 商业银行的经营管理 17
1.3.1 商业银行经营管理的内容 17
1.3.2 商业银行经营管理原则 21
1.3.3 商业银行经营管理理论 22
1.3.4 我国商业银行经营管理的
发展历程 24
小结 25
练习 26
第2章 商业银行负债业务 27
2.1 商业银行负债业务概述 28
2.1.1 负债业务的定义 28
2.1.2 负债业务的作用 29
2.1.3 负债业务的种类 30
2.1.4 负债业务的构成 30
2.2 商业银行的存款业务 31
2.2.1 存款业务的种类 32
2.2.2 存款业务的风险及防范 36
2.2.3 存款业务的影响因素 41
2.3 商业银行存款的经营管理 42
2.3.1 吸收存款的策略 42
2.3.2 存款的成本管控 43
2.3.3 存款的定价 45
2.4 商业银行的非存款性负债 47
2.4.1 同业拆借 48
2.4.2 证券回购 50
2.4.3 转贴现和转抵押 52
2.4.4 向央行借款 53
2.4.5 发行金融债券 54
2.4.6 国际金融市场借款 56
小结 58
练习 60
实践1 利息的计算 62
实践指导 62
实践1.1 活期存款计息 63
实践1.2 定期存款计息 67
拓展练习 70
第3章 商业银行现金资产业务 71
3.1 商业银行现金资产的概念 72
3.1.1 现金资产的构成 72
3.1.2 现金资产的作用 74
3.1.3 现金资产的管理原则 75
3.2 商业银行的流动性管理 76
3.2.1 流动性需求与供给 77
3.2.2 资金头寸 80
3.2.3 流动性的度量 81
3.2.4 流动性管理的作用 85
3.2.5 流动性管理的原则 86
3.2.6 流动性风险管理的体系 87
3.3 商业银行现金资产的管理 88
3.3.1 库存现金的日常管理 88
3.3.2 存款准备金的管理 92
3.3.3 同业存款的管理 95
小结 95
练习 96
实践2 信用卡介绍 98
实践指导 98
实践2.1 还款金额计算 99
实践2.2 循环利息计算 101
拓展练习 102
第4章 商业银行贷款业务 103
4.1 商业银行贷款业务概述 104
4.1.1 贷款的分类 104
4.1.2 贷款的组织管理 108
4.1.3 贷款政策 110
4.1.4 贷款的发放程序 113
4.2 商业银行几种常见的贷款 116
4.2.1 担保贷款 117
4.2.2 票据贴现 124
4.2.3 流动资金贷款 127
4.2.4 固定资产贷款 129
4.2.5 项目贷款 131
4.3 商业银行贷款定价 136
4.3.1 贷款价格的构成 136
4.3.2 影响贷款价格的因素 136
4.3.3 贷款的定价方法 138
4.4 不良贷款的监测与处理 139
4.4.1 不良贷款的监测 139
4.4.2 不良贷款的处理 140
小结 141
练习 142
实践3 个人住房贷款还款方式 144
实践指导 144
实践3.1 等额本金还款法 145
实践3.2 等额本息还款法 147
实践3.3 两种方法的比较 149
拓展练习 150
第5章 商业银行证券投资业务 151
5.1 证券投资的概念 153
5.1.1 证券投资的作用 153
5.1.2 证券投资的对象 154
5.1.3 证券投资的特点 158
5.1.4 证券投资的发展历程 159
5.2 证券投资的收益与风险 165
5.2.1 证券投资的收益 166
5.2.2 证券投资的风险 168
5.2.3 证券投资收益与风险的关系 171
5.3 证券投资的管理 171
5.3.1 证券投资政策 172
5.3.2 影响证券投资对象的因素 172
5.3.3 证券投资的策略 173
小结 176
练习 177
第6章 商业银行表外业务 179
6.1 表外业务的概念 180
6.1.1 表外业务的定义 180
6.1.2 表外业务的特点 183
6.1.3 表外业务发展的原因 185
6.1.4 我国表外业务发展的规模 186
6.2 表外业务的种类 186
6.2.1 金融服务类 187
6.2.2 担保类 190
6.2.3 承诺类 199
6.2.4 金融衍生交易类 201
6.3 几种新型的表外业务 205
6.3.1 资产证券化 206
6.3.2 贷款出售 207
6.3.3 融资租赁 209
6.4 表外业务的风险管理 211
6.4.1 表外业务的风险分类 211
6.4.2 表外业务的监管制度 211
6.4.3 表外业务的风险管理措施 212
小结 213
练习 215
实践4 理财产品收益的计算 217
实践指导 217
实践4.1 通知存款 219
实践4.2 理财产品收益计算 221
拓展练习 224
第7章 商业银行国际业务 225
7.1 商业银行国际业务概述 226
7.1.1 国际业务的定义及特点 227
7.1.2 国际业务的种类 227
7.1.3 国际业务的发展原因 229
7.1.4 我国商业银行国际业务发展的
影响因素 231
7.2 国际结算与贸易融资业务 232
7.2.1 国际结算 232
7.2.2 进出口押汇 236
7.2.3 打包放款 238
7.2.4 福费廷 239
7.2.5 保理 240
7.2.6 提货担保 244
7.3 国际贷款业务 245
7.3.1 国际贷款的分类 245
7.3.2 国际商业银行贷款 249
7.3.3 银团贷款 250
7.4 外汇买卖业务 253
7.4.1 外汇与汇率 253
7.4.2 外汇市场 257
7.4.3 外汇买卖方式 259
小结 262
练习 263
第8章 证券公司业务 265
8.1 证券市场概述 266
8.1.1 证券和证券市场 266
8.1.2 证券市场的分类 270
8.1.3 证券市场的功能 272
8.1.4 证券市场的构成 274
8.2 证券公司的主要业务 275
8.2.1 证券经纪业务 275
8.2.2 证券投资咨询业务 277
8.2.3 证券自营业务 278
8.2.4 证券资产管理业务 280
8.2.5 融资融券业务 281
8.2.6 证券回购交易 284
8.3 证券交易 285
8.3.1 证券交易程序 285
8.3.2 证券账户和证券托管 287
8.3.3 证券交易委托 290
8.3.4 竞价与成交 291
8.3.5 交易结算 294
8.4 证券投资分析 295
8.4.1 证券投资基本分析 295
8.4.2 证券投资技术分析 307
8.4.3 证券投资技术指标分析 314
小结 319
练习 320
实践5 证券公司业务 321
实践指导 321
实践5.1 融资融券中维持担保比例的
计算 323
实践5.2 证券逆回购交易 324
实践5.3 宏观经济分析和行业分析 327
实践5.4 对贵州茅台公司进行投资
价值分析 330
拓展练习 336
第9章 期货公司业务 337
9.1 期货市场概述 339
9.1.1 期货市场的现状和发展 339
9.1.2 期货交易的特征 344
9.1.3 期货市场的功能与作用 345
9.1.4 期货市场的构成 348
9.2 期货合约与期货交易制度及流程 354
9.2.1 期货合约 355
9.2.2 期货交易制度 357
9.2.3 期货交易流程 361
9.3 期货投机与套利交易 364
9.3.1 期货投机交易 364
9.3.2 期货套利交易 366
9.4 套期保值 372
9.4.1 套期保值概述 372
9.4.2 套期保值的应用 373
9.4.3 基差与套期保值 374
9.5 期货行情分析 378
9.5.1 期货行情解读 378
9.5.2 基本面分析方法 378
小结 382
练习 383
实践6 期货公司业务 385
实践指导 385
实践6.1 期货投资咨询业务 385
实践6.2 期货行情解读 387
实践6.3 期货信息收集 391
实践6.4 豆粕投资分析 393
拓展练习 396
第10章 保险公司业务 397
10.1 保险概述 399
10.1.1 保险的要素与特征 399
10.1.2 保险业务的分类 403
10.1.3 保险的职能 406
10.2 保险合同 407
10.2.1 保险合同的特性及分类 407
10.2.2 保险合同的构成要素 410
10.2.3 保险合同的成立与生效 414
10.2.4 保险合同的履行 415
10.2.5 保险合同的变更与终止 417
10.3 保险公司的业务经营 419
10.3.1 保险销售 419
10.3.2 保险承保 422
10.3.3 保险理赔 425
10.3.4 保险客户服务 430
小结 433
练习 434
实践7 保险公司业务 436
实践指导 436
实践7.1 财产保险的销售 436
实践7.2 人寿保险产品特色分析 438
拓展练习 440
第11章 金融信托与租赁公司业务 441
11.1 金融信托概述 442
11.1.1 金融信托的概念及本质 443
11.1.2 信托的业务分类及特点 444
11.1.3 信托的职能与作用 446
11.2 信托公司的业务经营 449
11.2.1 信托存款业务 449
11.2.2 信托贷款业务 451
11.2.3 信托投资业务 452
11.2.4 个人信托业务 453
11.2.5 信托代理与咨询业务 456
11.2.6 委托贷款业务 457
11.2.7 委托投资业务 459
11.2.8 其他委托业务 459
11.3 金融租赁公司的业务经营 461
11.3.1 金融租赁公司的业务 461
11.3.2 租赁程序 467
小结 469
练习 470
实践8 金融信托与租赁 471
实践指导 471
实践8.1 信托业务应用实例 471
实践8.2 集合资金信托计划案例
分析 472
实践8.3 融资租赁的案例分析 475
拓展练习 477
参考文献 478
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